2026年度版 銀行融資の準備ハンドブック

「今月、資金が足りない」。ご相談はたいてい、この段階で来ます。ただ、銀行や公庫が見るのは、いま手元にある直近の決算書です。その決算書は、多くの場合、数か月前に「税金を減らすため」に組まれています。利益を消し、役員貸付金が積み上がり、減価償却をしていない。節税のために整えた決算書は、融資の審査ではそのまま逆に働きます。

本書は、融資の「テクニック」ではなく、銀行が信用する決算書を毎年作る方法から書いた準備ガイドです。銀行が見る5つの数字、節税と融資の矛盾、経営者保証を外す要件、令和8年5月に施行された企業価値担保権まで、一次情報で確かめられる範囲で載せています。創業融資を受ける方と、すでに借入がある中小法人の両方に向けています。

収録内容

• 12問の自己診断（所要2分）と、融資の全体像（決算書づくりから返済までの6段階）、期限と期間のカレンダー
• A. 借り方の地図 ── 創業・借入・倒産・保証の最新統計、公庫・保証協会付き・プロパー・マル経の比較（令和8年9月の利率）
• B. 銀行の目 ── 債務者区分5段階と保証料率9区分、決算書から出す5つの数字、銀行が決算書を「直して」読む実態バランス
• C. 税務との両立 ── 節税と融資の矛盾、納税証明書と社会保険、中小会計要領・書面添付による決算書の信頼性
• D. 申込みから実行まで ── そろえる書類、資金繰り表と創業計画書の作り方、面談で聞かれること、金利・据置・保証料の見方
• E. 経営者保証と担保 ── ガイドライン3要件と金融機関の説明義務、保証料上乗せ型、企業価値担保権、資本性ローン、制度融資
• F. 借りた後 ── 報告の習慣、次の融資のタイミング、返済が苦しくなったときの4つの手
• よくある勘違い10選、7項目のワークシート、実行ロードマップ

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