2026年度版 税務調査の備えハンドブック

税務調査と聞くと、多くの方が「当日、何を聞かれるか」を心配されます。ただ、令和6事務年度に法人の実地調査を受けた5万4千社のうち、申告の誤りを指摘されたのは約8割。その中身は、売上の計上時期・在庫・外注費・役員報酬・消費税の区分といった、当日ではなく日々の記帳と書類の保存で決まっているものがほとんどです。

本書は、税務調査を「通知が来る前」から備えるためのガイドです。同じ誤りでも、調査の連絡が来る前に直せば加算税は0%、連絡の後なら5%、指摘後は10〜15%。帳簿がなければさらに10%の上乗せ。この仕組みを令和8年の割合で具体的な金額にし、国税通則法と国税庁の公表資料で確かめられる範囲だけを書きました。法人にも個人事業主にも当てはまります。

収録内容

• 12問の自己診断（所要2分）と、調査の全体像（選定から納付までの6段階）、期間と期限のカレンダー
• A. 選ばれ方 ── 令和6事務年度の調査統計、税務署が見ている4つの情報源、不正発見割合の高い業種
• B. 日々の記録 ── 帳簿・書類の保存期間、電子取引データの保存ルールと猶予措置、帳簿がないと加算税が重くなる仕組み
• C. 指摘されやすい論点 ── 売上の計上時期・在庫・外注費・役員報酬・交際費、消費税と源泉所得税、個人事業主・現金商売・ひとり社長の論点
• D. 通知から当日まで ── 事前通知の11項目、税理士への通知の同意、準備と自主点検、当日の権利と答え方の5原則
• E. 調査の終わり方と追加の税金 ── 是認・修正申告・更正の3つの出口、加算税と延滞税の全体表、納付と地方税
• F. 調査を「軽く」する4つの仕組み ── 税務代理権限証書の同意、書面添付制度、行政指導への対応、年1回の自主点検
• よくある勘違い10選、7項目の事前点検シート、実行ロードマップ

全28ページ・PDF形式。下記のフォームにご入力いただくと、ダウンロード用のリンクをメールでお送りします。